加強國有企業資金管理的思考

　　摘要：國有企業作為我國經濟發展的支柱力量，市場化改革在不斷地深入，國有企業在發展中面臨著巨大的行業競爭，為更好地保持國有企在我國經濟發展中的重要地位，國有企業必須重視資金管理工作，根據企業的實際經營狀況，以及當前市場經濟環境不斷完善企業內部資金管理制度，保障國有企業財政資金安全，提升對固定資產管理工作的重視程度，增強企業的綜合實力。但是，部分國有企業對于資金管理工作的重視程度不夠，各部門之間缺乏有效的交流溝通，導致資金管理工作的開展受到一定程度的阻礙，無法幫助企業更好提升管理水平，實現穩定可持續發展。文章論述了資金管理工作對國有企業發展的重要性，深入解析當前國有企業在開展資金管理工作中存在的不足，提出相應的優化建議，為國有企業完善資金管理工作提供有價值的參考。

　　本文源自陳巧燕;， 中國集體經濟 發表時間：2021-07-08《中國集體經濟》雜志高舉鄧小平理論、“三個代表”重要思想偉大旗幟，深入貫徹落實科學發展觀，指導企業深入改革、擴大開放、與時俱進，實現可持續發展。

　　關鍵詞：資金管理;國有企業;問題及對策

　　資金管理即對企業的資金來源以及使用進行完善的計劃、監督管控以及考核，企業經營的各個環節都涉及資金管理工作，資金管理工作的有效落實，對于國有企業的經營發展有著重要價值。國有企業優化資金管理工作，必須合理規劃企業資金，通過科學的管理方式來進行資金流轉，減少企業內部閑置資金，提升使用效率，保障安全性以及完整性，有效實現發展戰略目標，促進國有企業管理工作水平以及行業競爭力的提升。

　　一、國有企業開展資金管理工作的重要性

　　在國有企業的日常經營發展中，資金對其的重要性不言而喻，我國經濟社會在時代的改變之下步入新的發展階段，國有企業的經營投資規模也在逐步增大，為了更好的維持國有企業經營管理，加強資金管理工作迫在眉睫。作為房地產企業，在經營過程中對于資金的需求量大，并且資金回收期長，項目在短時間內難以實現變現利用，在一定程度上加大了國有企業內部資金風險。同時房地產行業在發展過程中，時常會面臨宏觀經濟政策的調控支配，易受不確定因素影響，因此資金管理工作的開展是必然趨勢。通過資金管理工作更好地分配企業資源，避免出現資金閑置浪費的狀況，提升使用效率，有效保障資金的安全性。資金管理工作的有效進行還可以幫助房地產企業更好地規避風險，避免產生不必要的資金成本，優化企業內部資本結構，確保項目順利開發，促進企業核心競爭力的提升，實現穩定可持續發展。

　　二、當前國有企業資金管理工作存在問題

　　(一)資金管理意識淡薄，缺乏專業人才

　　國有企業要維持長期可持續發展，尤其作為房地產這類資金密集型企業，資金管理工作是十分重要的，但是當前大部分國有企業缺乏應有重視程度，沒有樹立科學合理的資金管理理念，員工沒有從根本上認識到資金管理工作的有效開展對于房地產企業發展經營的重要性。企業內部各部門之間缺乏有效溝通，管理層僅將資金管理工作交由財務部門負責，其他部門缺乏積極的配合，沒有為資金管理工作營造良好的環境。信息化時代的到來，對于財務管理人員的工作能力也提出了更高的要求，但在當前國有企業內部，財務管理人員專業素養難以滿足當前國有企業發展需求，導致資金管理工作的推進受到阻礙。

　　(二)資金管理制度不夠完善

　　近年來，房地產行業的發展十分迅猛，在寬松的市場環境之下，部分國有企業開始放松了對于資金管理工作的加強。部分房地產企業在項目開展過程中，通常采取多項目并行的模式，同時各個項目之間間隔較為分散，甚至出現跨區域經營的狀況。不同的項目會根據經營需要，開設相應的銀行賬戶，此種情況的出現在一定程度上會導致國有企業資金處于分散狀態，這種狀態十分不利于企業實現資金統籌規劃工作的開展。部分企業的管理層缺乏應有的資金管理意識與理念，對于房地產行業的發展趨勢過于樂觀，缺乏風險防控意識，直接影響了企業資金管理工作的開展。同時企業內部還缺乏完善的監督管理機制，對于資金使用各環節監控不夠到位，部分企業雖建立了完善的資金管理制度，但是缺乏相應的監督機制導致資金管理工作流于表面，難以發揮其真實價值，降低了國有企業的經濟效益。

　　(三)融資渠道過于單一

　　房地產企業在項目開發的過程中，需要長期并且數量龐大的資金投入，當前大部分企業融資渠道有以下三種，一是企業自身所持有的資金，二是企業的股權融資，三是貸款資金。當前的市場經濟環境之下，大多數房地產企業通過銀行貸款來滿足企業發展所需資金，融資渠道過于單一，無法滿足企業當前經營發展需要。企業對于銀行信貸這種手段過于依賴，易導致企業內部出現資產負債率過高的狀況，同時房地產企業資金需求大，倘若融資渠道過于單一，不僅會使得企業融資金額受到限制，還會導致企業遭受財務風險，并且在房地產項目開發過程中，易受外界因素影響，資金回收周期長，易造成企業面臨違約風險，影響企業的進步與發展。

　　(四)固定資產管理制度不夠健全

　　國有企業固定資產管理工作的有效進行，可以有效保障企業資產的安全性以及完整性。但是當前部分國有企業對于固定資產管理工作的重視程度不夠，在進行固定資產采購時缺乏完善的采購審批制度與流程，并且對于報廢的固定資產進行隨意處理，沒有設置統一的處理標準。在進行固定資產調動時，相應程序不夠規范，缺乏實質性的手續，導致固定資產權屬分明。對于部分閑置固定資產，部分國有企業會選擇轉讓或出售，缺乏完善的審批制度，對于固定資產的評估不夠規范，結果不夠公開透明，易導致企業內部腐敗現象的滋生與蔓延。同時，對于固定資產沒有進行定期盤查，導致賬實不符，固定資產流失而不自知。

　　三、強化國有企業資金管理工作對策

　　(一)強化全員資金管理意識，提升員工綜合素質

　　國有企業內部資金管理工作有效進行，首先，應當建立科學的資金管理意識，自上而下提升對于資金管理工作的重視程度，引導員工認識到資金管理工作對于企業發展的重要意義。其次，加強企業內部各部門之間的交流溝通，為資金管理工作的開展營造一個良好的內部環境。再次，在企業內部加大培訓力度，提升員工綜合素質，更好的適應信息化時代企業資金管理工作開展要求。引入高素質人才，在招聘之初就提高用人標準以及要求，進一步完善崗前培訓制度，幫助員工更好地適應當前國有企業資金管理工作開展模式，打造既具備專業資金管理知識，又具備優秀的信息化管理水平的資金管理隊伍。最后，優化企業內部晉升機制，更好的提升員工工作積極性，推進資金管理工作更好進行。

　　(二)充分利用信息化手段，完善資金管理機制

　　房地產企業要提升資金管理水平，必須建立完善的資金管理機制。我國經濟形勢在不斷地變化，房地產企業所面臨的壓力與遭遇資金風險的概率與日俱增。企業管理層必須提升風險防控重視程度，根據企業的自身經營情況以及當前市場經濟環境與國家宏觀政策，不斷完善資金管理機制，對企業資金進行集中管理，將資金管理滲透到企業的日常經營活動之中。建立健全監督管理機制，確保資金管理制度落實到位，幫助企業更好地實現資金動態情況的掌握，充分利用現代化手段，完善信息化平臺建設，實現企業內部信息資源共建共享，為各部門之間的溝通建造一個良好的渠道。實現動態監督以及整體籌劃目標，控制企業經營財務風險，使得資金管理工作更好地在國有企業內部發揮價值與作用，推進國有企業管理水平提升，實現穩定可持續發展。

　　(三)拓展融資渠道，實現多元化融資

　　房地產企業應當打破銀行信貸作為主要資金來源的狀況，降低以銀行等金融機構作為主要融資方式的依賴，拓展企業資金來源渠道，有效防控單一融資渠道給企業帶來的財務風險以及違約風險。依據我國當前市場經濟環境，采取多種融資手段，如債券融資、貿易融資以及股權融資等多種融資方式相結合，利用財務杠桿，有效加強企業間擔保關系的管理制度，根據需求建立規范的擔保制度，盡可能避免違約現象的發生。國有企業應當構建良好的銀企關系，提高自身盈利能力，構建完善的銀行交流機制。還可以與材料供應方以及項目承包商等建立長期且良好的合作關系，利用延長付款時間以及期限的方式，幫助企業形成間接融資。企業應當根據實際經營情況，在國家法律法規的允許之下，選擇合適自身發展的多元化融資方式。

　　(四)完善企業固定資產管理制度

　　為更好地規范固定資產管理工作，企業應當進一步完善固定資產管理制度，對企業內部現有固定資產進行登記入庫，定期盤查固定資產的數目，做好分類工作。完善采購流程，對于報廢的固定資產及時上報，規范報廢處理流程，對于處理結果進行公開，從源頭上制止貪污腐敗現象的出現。落實轉讓或租賃手續，避免出現權屬不明的狀況。在企業內部完善獎懲機制，對于違反相關規定的員工，進行及時追查，嚴肅處理，倘若因主觀原因造成國有企業固定資產的流失，應當按照相關規定進行如數賠償，保障國有企業固定資產管理制度的權威性以及嚴肅性，確保固定資產的完整，促進國有企業管理工作水平提升。

　　四、結語

　　國有房地產開發行業性質特殊，屬于資金密集型企業，企業在實際的經營發展過程中，對于資金的需求量大，并且投資回收周期長，因此為了保證企業維持穩定的發展，資金管理工作的進行必不可少。企業應當樹立科學的資金管理理念，根據實際經營情況進一步完善資金管理制度，加大信息化平臺建設力度，有效實現信息資源的共建共享，幫助企業更好地規避風險。拓寬企業融方式，實現房地產企業的多元化融資。完善監督管理制度，落實資金管理工作的有效進行，為房地產開發企業的穩定發展提供強有力的保障。