工程項(xiàng)目的風(fēng)險管理與防范

　　任何項(xiàng)目的建設(shè)施工都要做好風(fēng)險防范工作，才能保證項(xiàng)目的順利開展，本文主要提出了幾點(diǎn)風(fēng)險的管理與防范措施。

　　《管理科學(xué)》1987年創(chuàng)刊，國內(nèi)外公開發(fā)行。自創(chuàng)刊之日起，以服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展為辦刊宗旨，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)改革的需要面選題、設(shè)欄以一片愛心為讀者服務(wù)，受到廣大讀者的歡迎。本刊在國內(nèi)經(jīng)濟(jì)管理刊物中獨(dú)具特色，被臺灣地區(qū)列為大陸重要的管理刊物之一，曾十次榮省、部、國家級獎勵。

　　隨著全球經(jīng)濟(jì)的放緩以及歐債危機(jī)的產(chǎn)生，在目前的形勢下，市場的競爭必然越來越激烈，由于我國人工成本的上漲，各種材料信息平臺的建立，使得建安材料的市場價格更加透明，建安企業(yè)則由以前的暴利向薄利的轉(zhuǎn)變、工程的管理由粗放型向精細(xì)化的轉(zhuǎn)變。不確定性因素的增加，使得風(fēng)險也越來越大，甚至影響到一個項(xiàng)目的成敗，因而風(fēng)險的防范與措施就顯得尤為必要，就工程項(xiàng)目而言，可以簡單地分為三個階段：一、方案與設(shè)計，二、招投標(biāo)，三、施工階段。本人簡單的從以上三個階段簡述風(fēng)險的管理與防范措施。

　　風(fēng)險是指在某一特定環(huán)境下，在某一特定時間段內(nèi)，某種損失發(fā)生的可能性。風(fēng)險是由風(fēng)險因素、風(fēng)險事故和風(fēng)險損失等要素組成。也可以說是在某一個特定時間段里，人們所期望達(dá)到的目標(biāo)與實(shí)際出現(xiàn)的結(jié)果之間產(chǎn)生的偏離稱之為風(fēng)險。由于工程項(xiàng)目具有：1、大額性;2、單一性;3、周期較長;4投資較大等特點(diǎn)，所以風(fēng)險管理就顯得尤為必要。根據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)，將工程項(xiàng)目簡單的劃分為設(shè)計、招投標(biāo)、施工三個階段。由于這三個階段的特點(diǎn)不同，因而其所處的風(fēng)險也不盡相同，為了減少風(fēng)險帶來不必要的損失，就必須事先針對其不同的階段，通過對市場研究以及政治環(huán)境、安全、人工、機(jī)械、材料等相關(guān)因素的風(fēng)險預(yù)測分析，做好有針對性的防范預(yù)案。

　　1、 設(shè)計階段的風(fēng)險管理

　　設(shè)計階段的是形成工程造價的最主要的階段，此階段占工程造價總額的70%以上，因而此階段的主要風(fēng)險為功能分析，防止出現(xiàn)功能過剩的現(xiàn)象發(fā)生，應(yīng)保證其功能適宜，經(jīng)濟(jì)合理，技術(shù)先進(jìn)適用，減少成本增加的風(fēng)險。為此此階段的防范措施為:

　　1.1、推行限額設(shè)計的競爭機(jī)制，使其良性循環(huán)：由于限額設(shè)計是控制工程造價最行之有效的方法，因而必須做好限額設(shè)計的管理工作切實(shí)落實(shí)項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制，使項(xiàng)目經(jīng)理承接相應(yīng)的工程設(shè)計以后，落實(shí)設(shè)計不同的階段的設(shè)計概算或設(shè)計估算的比例，完成其施工圖預(yù)算，對于突破設(shè)計概算或設(shè)計估算現(xiàn)象的發(fā)生，要重新進(jìn)行功能分析，剔除多余或過剩的功能，使之控制在設(shè)計概算或設(shè)計估算的范圍之內(nèi)，從而使投資成本增加的風(fēng)險減少;

　　1.2、落實(shí)經(jīng)濟(jì)管理責(zé)任制;根據(jù)國家計委的相關(guān)規(guī)定，落實(shí)因設(shè)計單位的錯誤、漏項(xiàng)或提高標(biāo)準(zhǔn)使之功能與成本不匹配而造成成本增加而扣減工程設(shè)計費(fèi)的規(guī)定，防止因設(shè)計原因引起費(fèi)用增加的風(fēng)險;

　　1.3、加強(qiáng)設(shè)計變更的管理防止出現(xiàn)索賠的風(fēng)險;落實(shí)設(shè)計單位派設(shè)計代表到施工現(xiàn)場，根據(jù)施工現(xiàn)場的實(shí)際情況做到事先預(yù)控，讓設(shè)計變更只發(fā)生在設(shè)計階段，并且再變更前進(jìn)行功能分析和成本的比較分析，以減少由此引起成本增加的風(fēng)險。

　　2、招投標(biāo)階段的風(fēng)險管理

　　由于承、發(fā)包商的信息不對稱性使得在招投標(biāo)過程中存在著發(fā)包方式和類型選擇正確的風(fēng)險。由于招標(biāo)投標(biāo)是一種有序的市場競爭交易方式，也是規(guī)范選擇交易主體、訂立交易合同的法律程序。同時招投標(biāo)的原則是：公開、公平、公正、誠實(shí)信用，招投標(biāo)又有著競爭性、程序性、規(guī)范性、一次性、技術(shù)經(jīng)濟(jì)性等特性。使得招投標(biāo)階段的風(fēng)險的管理尤為重要。其風(fēng)險主要有：

　　2.1.招標(biāo)方式風(fēng)險及防范

　　2.1.1我國招標(biāo)的有公開招標(biāo)和邀請招標(biāo)二種方式，那么也就存在著二種風(fēng)險：即公開招標(biāo)風(fēng)險和邀請招標(biāo)風(fēng)險

　　1)、公開招標(biāo)風(fēng)險。業(yè)主或者委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)通過報刊、雜志、網(wǎng)絡(luò)等媒介在一定范圍(全國、全省或全市)公開發(fā)布招標(biāo)公告，凡符合招標(biāo)公告規(guī)定的條件且愿意參加的承包商均可參加投標(biāo)。其優(yōu)勢是業(yè)主可以從眾多的投標(biāo)者擇優(yōu)選取信譽(yù)好、報價合理的承包商，以獲取較高工程質(zhì)量和較低工程造價。其劣勢就是資格預(yù)審及評標(biāo)工作量較大，費(fèi)用支出多，時間較長的風(fēng)險，由于投標(biāo)人眾多，有可能導(dǎo)致對投標(biāo)人的了解不夠全面，選錯承包商。從而導(dǎo)致協(xié)調(diào)困難風(fēng)險以及合同履行中承包商違約的風(fēng)險。

　　2)、邀請招標(biāo)風(fēng)險。業(yè)主根據(jù)項(xiàng)目自身要求和所了解的承包企業(yè)情況，邀請 5 家左右具有相應(yīng)資格、信譽(yù)良好的承包商參加投標(biāo)。其優(yōu)點(diǎn)是，業(yè)主可以減少招標(biāo)工作量、節(jié)省招標(biāo)費(fèi)用開支和縮短招標(biāo)時間以及降低合同履行中承包商違約的風(fēng)險，其缺點(diǎn)是限制了競爭范圍，可能失去獲得更低報價，并失去在技術(shù)上更具競爭力的潛在承包商的機(jī)會。

　　2.1.2招標(biāo)風(fēng)險的防范的措施

　　1)、業(yè)主根據(jù)工程規(guī)模、工程特點(diǎn)和工程性質(zhì)等條件，并結(jié)合業(yè)主自身招投標(biāo)管理能力(有相關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和管理人員和編制招標(biāo)文件、審查投標(biāo)單位資質(zhì)、組織開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)的能力)，確定合理招標(biāo)范圍和招標(biāo)方式。

　　2)、采用公開招標(biāo)方式招標(biāo)時，則對投標(biāo)單位進(jìn)行資格預(yù)審，并就投標(biāo)人的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和管理能力進(jìn)行考察，綜合評定投標(biāo)人的綜合能力能否滿足招標(biāo)工程的要求。

　　3)、制定經(jīng)濟(jì)合理工程標(biāo)底，并考慮工期目標(biāo)、質(zhì)量目標(biāo)、健康安全環(huán)境目標(biāo)、各種價差因素的影響，確定經(jīng)濟(jì)合理的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

　　4)、經(jīng)評審的最低價作為第一候選人，而不是以最低投標(biāo)價作為第一候選人。評標(biāo)著重技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、業(yè)績、信譽(yù)、施工組織管理、投標(biāo)報價等幾個方面的綜合能力，并以百分制計分。

　　5)、在招標(biāo)文件中明確承包商應(yīng)提供可靠履約擔(dān)保。

　　2.2 合同方式風(fēng)險

　　由于合同條款不完整，敘述不嚴(yán)密，或部分條款違法，就存有“陷阱”，在執(zhí)行中可能給發(fā)包商造成損失的可能，這就是合同不完善風(fēng)險;合同的條款約定引起的風(fēng)險，即純合同風(fēng)險。建安工程承包合同按計價方式分為三類：總價合同、單價合同和成本加酬金合同，成本加酬金合同在實(shí)際過程中使用較少，其風(fēng)險在此略過。

　　2.2.1 總價合同風(fēng)險

　　總價合同也稱作總價包干合同，即根據(jù)施工招標(biāo)時的要求和條件，當(dāng)施工內(nèi)容和有關(guān)條件不發(fā)生變化時，業(yè)主付給承包商的價款總額就不發(fā)生變化。總價合同又分為不可調(diào)值總價合同和可調(diào)值總價合同：

　　1)不可調(diào)值總價合同。以圖紙及有關(guān)規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ)，承發(fā)包雙方協(xié)商一個固定總價，一次性包干，在合同執(zhí)行過程中，承發(fā)包雙方均不能因?yàn)楣こ塘俊⒃O(shè)備、材料價格、工資等變動和地質(zhì)條件變化、惡劣氣候等理由，提出對合同總價變化的要求，除非設(shè)計、設(shè)施和工程范圍有變更，才能隨之相應(yīng)調(diào)整。對發(fā)包商來說，存在由于圖紙和說明書不夠詳細(xì)，未知因素較多，或材料市場價格極不穩(wěn)定，承包商會加大不可預(yù)見費(fèi)，用來消除不確定因素給其帶來的風(fēng)險，因而提高工程項(xiàng)目報價，而且業(yè)主也喪失了因設(shè)備、材料、工人價格下降而引起的工程成本降低的機(jī)會。

　　2)可調(diào)值總價合同。承發(fā)包雙方以圖紙、招標(biāo)文件及有關(guān)規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ)，按照當(dāng)時的市場條件形成的價格，在合同履行過程中，由于不可預(yù)見的市場以及其他等原因而導(dǎo)致的工料成本變化，通過調(diào)價條款予以調(diào)整。它的實(shí)質(zhì)是較小風(fēng)險由承包商承擔(dān)，較大風(fēng)險由雙方分擔(dān)或由業(yè)主承擔(dān)。

　　2.2.2 單價合同風(fēng)險

　　在施工圖不完整或工程項(xiàng)目內(nèi)容、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)不是很明確、由于工期的原因，需要盡早的開工的工程，一般采用單價合同。單價合同分為估算工程量單價合同和純單價合同

　　1)估算工程量單價合同。發(fā)包商委托相關(guān)專業(yè)單位出具工程量概算表，列出分部分項(xiàng)工程量清單，承包商按相關(guān)專業(yè)單位列出分部分項(xiàng)工程量清單填報單價，最后結(jié)算按照實(shí)際完成工程量計算總價。該合同發(fā)包商承擔(dān)的風(fēng)險相應(yīng)較小，但在實(shí)踐中發(fā)包商往往很難精確確定工程量，如果變更大，且被承包商利用，往往會造成較大的經(jīng)濟(jì)損失。

　　2)純單價合同風(fēng)險。業(yè)主僅開列有關(guān)分部分項(xiàng)工程范圍、名稱和計量單位，不對工程量作任何規(guī)定，由承包商逐項(xiàng)填報單價，經(jīng)雙方磋商后簽訂單價合同，工程竣工后，按合同單價和實(shí)際完成的工程數(shù)量結(jié)算工程價款。采用此種合同形式不利于業(yè)主控制工程成本，容易引起因工程量不確定、單價不合理而引起的成本風(fēng)險，同時，對于工程費(fèi)在不同工種間分?jǐn)傄约安灰子嬎愎こ塘康墓こ蹋桩a(chǎn)生相關(guān)索賠事件。

　　2.3 合同風(fēng)險的防范措施

　　2.3.1、對由于合同條款不完整，敘述不嚴(yán)密，或部分條款違法引起風(fēng)險，可以通過補(bǔ)充、完善合同條款，提高合同管理人員素質(zhì)，而將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給承包商或消除掉;對于合同的條款約定引起風(fēng)險，即純合同風(fēng)險，則根據(jù)工程特點(diǎn)通過合同選擇來回避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

　　2.3.2、不可調(diào)值總價合同一般適用于工期較短，對工程要求非常明確的建設(shè)項(xiàng)目，通過盡可能明確分部分項(xiàng)工程內(nèi)容、范圍及工程量，提供完善的設(shè)計圖紙來降低這種合同方式風(fēng)險。可調(diào)值總價合同適用于工期較長，對工程內(nèi)容和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)規(guī)定很明確的項(xiàng)目，則在合同中約定相應(yīng)的調(diào)價公式來降低風(fēng)險。

　　2.3.3估量工程量單價合同方式一般適用于工程性質(zhì)比較清楚，但其任務(wù)及要求標(biāo)準(zhǔn)又不能完全確定的工程項(xiàng)目，目前在實(shí)踐中國際上采用較多。對于估量工程量單價合同業(yè)主可以通過規(guī)定工程量極限變動幅度，當(dāng)工程量變幅超過極限幅度時，才允許適當(dāng)調(diào)整單價來降低風(fēng)險。純單價合同方式適用于沒有施工圖，工程量不明確，卻又急于開工的緊迫工程項(xiàng)目，業(yè)主可通過盡可能明確分部分項(xiàng)工程內(nèi)容、范圍及工程量，提供完善的設(shè)計圖紙來降低其風(fēng)險。

　　3、施工過程中的風(fēng)險管理

　　3.1、由于施工過程中的成本分為三個部分①材料費(fèi);②人工費(fèi);③機(jī)械費(fèi);而材料費(fèi)則占其工程造價的60%~75%，所以施工過程的風(fēng)險防范的重點(diǎn)則為材料的采購以及存放的風(fēng)險防范，對于大宗的材料采購采取招投標(biāo)的方法，使其出現(xiàn)良性的競爭，在合同文件中明確因材料的質(zhì)量、供應(yīng)等方面原因造成的損失，有向供應(yīng)商索賠的權(quán)利，從而減少因材料而引起風(fēng)險。對于承包商或施工企業(yè)來講，由于其長期從事專業(yè)施工，對于某些材料有長期的需求，因而在某些材料的供應(yīng)上與供應(yīng)商形成或達(dá)成一個長期合理的價格，從而避免材料由于市場發(fā)生較大變化帶來的風(fēng)險。

　　3.2、在事前制定各種資金使用與管理的預(yù)案，當(dāng)風(fēng)險不可避免時，達(dá)到減少損失的目的。如材料采購采取不同的供應(yīng)單位。由于單位不一樣，則風(fēng)險不一樣，且不會相互影響，從而避免了風(fēng)險帶來的損失，這就是所謂的風(fēng)險分散，在事前將風(fēng)險予以預(yù)估量化，在過程分中跟蹤，監(jiān)控。使風(fēng)險減少，再有就是風(fēng)險轉(zhuǎn)移，風(fēng)險轉(zhuǎn)移并不是惡意或用卑劣的手段的將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給其他單位或個人，由于企業(yè)不一樣則風(fēng)險也就不一樣，這是因?yàn)槠渌麊挝换騻€人所處的地理位置不一樣，所處的環(huán)境不一樣或政府相關(guān)的條件不一樣等等因素，風(fēng)險也就不一樣。所以在事先進(jìn)行仔細(xì)的分析風(fēng)險發(fā)生的可能性，有效的做到風(fēng)險的轉(zhuǎn)移。

　　3.3、在財務(wù)方面則可采取保險、風(fēng)險準(zhǔn)備金、自我保險等措施進(jìn)行風(fēng)險的防范，保險則是通過事先進(jìn)行風(fēng)險的可能性分析，對于可能發(fā)生風(fēng)險概率較大的項(xiàng)目進(jìn)行保險，從而將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險公司，在風(fēng)險的從準(zhǔn)備進(jìn)方面事前進(jìn)行調(diào)研、分析、預(yù)測、評估等方法在計劃中預(yù)先準(zhǔn)備一筆風(fēng)險費(fèi)，費(fèi)用的金額為風(fēng)險損失乘以發(fā)生概率。

　　3.4、由于人工費(fèi)在工程成本中所占的比例不是很大、機(jī)械費(fèi)只是在某些特定的場合下所占的比例較多，如：大型的設(shè)備安裝等，因而我們只需在工程的管理過程中按照工程施工的過程進(jìn)行動態(tài)的管理，并在施工前仔細(xì)分析，合理安排各關(guān)鍵施工工序，保證其人工機(jī)械的有效的銜接，不產(chǎn)生人工、機(jī)械窩工現(xiàn)象的發(fā)生，則能使其人工以及機(jī)械的使用成本控制在合理的范圍中，以減少成本增加的風(fēng)險。

　　4結(jié)束語

　　總而言之，由于風(fēng)險的不確定性和損失的不確定，因而在工程項(xiàng)目的管理過程中必須事先對風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測、分析，并制定相應(yīng)的防范措施，才能盡少的減少風(fēng)險帶來的損失使企業(yè)的利益最大化。

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