山西中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理問題與對策

　　近年來我國金融市場發(fā)展迅速, 金融風(fēng)險的防范問題受到越來越多的關(guān)注。商業(yè)銀行在金融體系中占據(jù)著重要地位, 其經(jīng)營安全影響著宏觀經(jīng)濟的穩(wěn)定。中小商業(yè)銀行日常經(jīng)營中面對著諸多風(fēng)險, 其中, 銀行對信用風(fēng)險的管理水平直接影響到銀行的盈利能力和經(jīng)營能力。現(xiàn)實中, 山西省中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中存在諸多問題, 因此, 監(jiān)管部門應(yīng)采取加大管理力度, 進一步完善現(xiàn)有的信用制度體系等措施。

　　《中國銀行業(yè)》主要刊發(fā)中國銀行業(yè)政策解讀、權(quán)威發(fā)布、創(chuàng)新研究、前沿問題研究成果;以權(quán)威的解讀、全新的視角、全面的分析、全力推動銀行業(yè)大發(fā)展;立足銀行業(yè)，反映經(jīng)濟金融生活，以敏銳的筆觸，捕捉銀行業(yè)發(fā)展的每一個瞬間。

　　一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的定義和特點

　　(一) 商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的定義

　　在我國金融市場持續(xù)發(fā)展、金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新以及政府部門針對金融市場強監(jiān)管的背景下, 金融風(fēng)險的管理問題日益受到金融監(jiān)管部門的重視, 作為金融體系中的重要組成部分, 商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力需進一步提高。當(dāng)前我國中小商業(yè)銀行的發(fā)展較為迅速, 這得益于日益加強的金融體制改革和金融創(chuàng)新, 中小商業(yè)銀行已經(jīng)發(fā)展成為我國金融體系中不可或缺的一部分, 中小商業(yè)銀行與大型國有商業(yè)銀行發(fā)展相輔相成, 共同為我國經(jīng)濟金融發(fā)展服務(wù)。

　　商業(yè)銀行日常經(jīng)營中面臨著多重風(fēng)險, 如操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險等。其中, 信用風(fēng)險存在于商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的各個方面。商業(yè)銀行信用風(fēng)險是由于客戶不能按期履約造成銀行損失的風(fēng)險, 而信用風(fēng)險的爆發(fā)會引起銀行信貸資產(chǎn)的損失, 大大降低商業(yè)銀行的盈利水平。因此, 信用風(fēng)險的防范對于維護商業(yè)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定運行至關(guān)重要。而信用風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行等金融機構(gòu)通過相關(guān)政策的制定實施, 通過嚴格監(jiān)管銀行的目標客戶資信調(diào)查、授信額度的限制以及信貸款項的收回等各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié), 管理期間保持各個部門的協(xié)調(diào)配合, 最大程度地降低信用風(fēng)險的發(fā)生和保障銀行信貸資產(chǎn)的安全。

　　(二) 商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的特點

　　1. 信用風(fēng)險的累積性

　　信用風(fēng)險具有累積性, 并且在累積過程中會引發(fā)連鎖反應(yīng), 當(dāng)超過一定的臨界值時會引發(fā)金融危機。這也決定了商業(yè)銀行對于信用風(fēng)險的管理是一個長期過程。作為衡量商業(yè)銀行經(jīng)營穩(wěn)健性的重要指標, 商業(yè)銀行信用風(fēng)險的高低決定了銀行未來盈利水平和發(fā)展前景。對中小商業(yè)銀行的客戶來說, 如果中小商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理水平較差, 儲戶資金面臨損失的風(fēng)險, 中小商業(yè)銀行所能吸納的社會儲蓄會受到嚴重的負面影響, 從而銀行的正常經(jīng)營將難以持續(xù), 進而導(dǎo)致銀行風(fēng)險管理水平進一步下降, 綜合經(jīng)營盈利能力持續(xù)下滑, 造成惡性循環(huán)[1], 風(fēng)險在此過程中不斷積累, 并由銀行向其他部門傳遞。

　　2. 信用風(fēng)險的潛在性

　　商業(yè)銀行信用風(fēng)險具有隱蔽性, 其根源主要來自銀行未能完全掌握債務(wù)人的真實資信水平。信用風(fēng)險受多重因素影響, 商業(yè)銀行只能通過一定的管理行為降低信用風(fēng)險發(fā)生的概率而不能完全消除信用風(fēng)險。因受季節(jié)性因素和市場因素的影響, 債務(wù)人的盈利水平具有較大的不確定性, 銀行的信貸資產(chǎn)安全性會大大降低, 潛在的風(fēng)險一直存在。

　　3. 信用風(fēng)險的破壞性

　　不良資產(chǎn)的形成嚴重威脅著商業(yè)銀行的經(jīng)營穩(wěn)定性, 信用風(fēng)險會給商業(yè)銀行帶來流動性危機, 如果信用風(fēng)險沒有得到及時控制, 信用風(fēng)險還存在著傳染的危險, 銀行的潛在損失將進一步擴大, 甚至從一家銀行傳播至多家銀行, 造成地區(qū)性的銀行業(yè)金融危機, 潛在的破壞性無法估量。

　　在商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中, 對于信用風(fēng)險的評估需結(jié)合多方面因素進行分析。從宏觀因素來說, 宏觀經(jīng)濟形勢較好時, 企業(yè)的違約概率會較低, 同時貨幣政策和財政政策的實施也會影響商業(yè)銀行的信用風(fēng)險大小。從行業(yè)因素來說, 一個地區(qū)風(fēng)管行業(yè)的發(fā)展會影響當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行的信用風(fēng)險水平[2]。銀行自身經(jīng)營管理能力也是影響信用風(fēng)險的重要因素。因此, 商業(yè)銀行信用風(fēng)險的管理不但要針對信用風(fēng)險本身累積性、潛在性和破壞性的特點進行深層次的監(jiān)督預(yù)防, 還要結(jié)合外在的市場行業(yè)因素進行多方面的管控。

　　二、山西省中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀及存在的問題

　　(一) 山西省商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀

　　目前, 我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險水平主要由不良貸款率、單一集團客戶授信集中度和全部關(guān)聯(lián)度這三大指標來衡量, 銀監(jiān)會2018年初發(fā)布的報告顯示, 2017年我國商業(yè)銀行不良貸款率為1.74%, 不良貸款額度達到了1.71萬億元。我國商業(yè)銀行將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五級, 截止到2017年末, 我國商業(yè)銀行關(guān)注類貸款率為3.49%, 關(guān)注類貸款余額達到3.41萬億元。

　　山西省2017年金融總體保持平穩(wěn)運行。近年來山西省存貸款增量逐年上升, 金融機構(gòu)對省內(nèi)中小企業(yè)發(fā)展不斷增強了支持力度。截止到2017年9月, 山西省貸款需求指數(shù)為70, 同比上升了11.7%, 信貸需求有了較大程度的提升。信用風(fēng)險管理方面, 2014-2016年, 山西商業(yè)銀行不良率持續(xù)攀升, 影響了實體經(jīng)濟融資。2017年山西銀監(jiān)局開展了針對“三違反、三套利、四不當(dāng)”銀行亂象整治工作, 進一步強化對信貸市場的監(jiān)督管理, 對違規(guī)銀行業(yè)金融機構(gòu)所處罰金2700萬元, 涉及到的銀行達到91家, 處罰相關(guān)責(zé)任人員89名, 并加大了不良資產(chǎn)的清收力度, 消除了部分風(fēng)險隱患。隨著供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革等一系列措施推進, 山西經(jīng)濟實現(xiàn)“由疲轉(zhuǎn)興”, 銀行業(yè)不良貸款也實現(xiàn)“雙降”, 但不良率仍處于較高水平。截至2017年末, 山西省商業(yè)銀行不良貸款余額為794.3億元, 同比下降13.3%, 商業(yè)銀行不良貸款率為3.51%同比下降了0.99個百分點。與其他省份相比, 山西省的中小商業(yè)銀行不良率較高, 在信用風(fēng)險管理上還存在著一些問題。

　　(二) 山西省中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題

　　山西省地方性中小商業(yè)銀行主要為郵儲銀行、晉商銀行、農(nóng)村信用社和村鎮(zhèn)銀行等, 近年來這些銀行的各項業(yè)務(wù)發(fā)展較為迅速, 有力地支持了省域經(jīng)濟發(fā)展。近年來隨著國內(nèi)金融監(jiān)管體系的逐漸完善, 中小商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平有了一定程度的提高, 但部分中小銀行在信用風(fēng)險管理意識、信用風(fēng)險管理機制等方面存在缺陷, 主要有幾個問題:

　　1. 信用風(fēng)險管理意識滯后于信貸市場發(fā)展

　　山西部分中小商業(yè)銀行缺乏對信用風(fēng)險管理的重視, 隨著銀行之間競爭的日益激烈, 信貸業(yè)務(wù)受到了更多的重視。中小商業(yè)銀行在發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的同時, 往往會忽視對業(yè)務(wù)量增加帶來更多的風(fēng)險管理需求。當(dāng)市場行情走弱、借款企業(yè)經(jīng)營陷入困境時商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量會大幅縮水, 隱含的信用風(fēng)險開始暴露。與大型商業(yè)銀行相比, 中小商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理的理念、制度方面存在欠缺。風(fēng)險管理能力的提升與信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展速度不同步, 存在一定的滯后性。銀行內(nèi)部人員風(fēng)險管理理念較為保守, 與信貸市場的發(fā)展有一定程度的脫節(jié)。

　　2. 現(xiàn)有信用風(fēng)險管理制度存在缺陷

　　目前山西中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理制度的制定和實施與當(dāng)前銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展不能很好地匹配。中小商業(yè)銀行負責(zé)信貸業(yè)務(wù)的人員在開展貸前調(diào)查以及貸款客戶企業(yè)的信用狀況的審核缺乏主動性, 銀行無法全面了解借款企業(yè)的真實信用狀況, 中小商業(yè)銀行缺乏對相關(guān)行業(yè)發(fā)生信貸風(fēng)險的系統(tǒng)性預(yù)警機制, 在國內(nèi)企業(yè)信用評級發(fā)展還未完善的現(xiàn)狀下, 中小商業(yè)銀行和企業(yè)之間的信息存在不對稱。銀行內(nèi)部各個部門之間針對每項業(yè)務(wù)的審查監(jiān)管的職責(zé)劃分不夠明確, 在對信用風(fēng)險進行評估時缺乏一致性, 造成風(fēng)險防范措施和補救措施的實施效果一般, 不能達到期望的風(fēng)險管理目標。

　　3. 銀行信貸資金的投向過多集中于同一行業(yè)

　　商業(yè)銀行信貸投向和投量具有較強的區(qū)域性特點, 山西省煤炭資源富集, 中小商業(yè)銀行的貸款主要投向煤炭、電力、鋼鐵等行業(yè), 這些行業(yè)具有周期性和季節(jié)性, 例如煤炭企業(yè)的經(jīng)營嚴重依賴于煤炭市場價格的行情。在國家現(xiàn)階段實行“三去一降一補”和節(jié)能減排的政策環(huán)境下, 煤炭、鋼鐵的產(chǎn)能受到國家政策的限制, 企業(yè)的經(jīng)營受到多方面外來因素的影響, 需要大量資金支持其發(fā)展。中小商業(yè)銀行與地方政府關(guān)系較為密切, 貸款投向多集中在政府項目和高耗能行業(yè)企業(yè)上, 并可能出現(xiàn)部分中小商業(yè)銀行內(nèi)部人員為追求短期信貸業(yè)務(wù)目標而降低信貸審核要求, 將貸款投向不能完全滿足授信條件的企業(yè), 貸款過程中出現(xiàn)企業(yè)貸款信息不實以及貸款額度和貸款期限不合理等問題, 從而形成風(fēng)險隱患。

　　三、山西省中小商業(yè)銀行加強信用風(fēng)險防范的對策

　　(一) 監(jiān)管部門加大管理力度, 完善現(xiàn)有的信用制度體系

　　我國社會信用體系的建設(shè)處于初級階段, 相關(guān)的法律法規(guī)、信用工具以及信用市場的發(fā)展與成熟的歐美發(fā)達國家信用體系相比, 還存在著比較大的差距。監(jiān)管制度的缺失會導(dǎo)致信用風(fēng)險, 中小商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展具有區(qū)域性特點, 山西省中小商業(yè)銀行貸款多流入煤炭電力等行業(yè), 因此應(yīng)當(dāng)建立針對煤炭電力等行業(yè)相關(guān)企業(yè)的信用評級系統(tǒng), 與行業(yè)發(fā)展、市場前景以及企業(yè)經(jīng)營關(guān)聯(lián), 及時掌握企業(yè)的資信水平, 從源頭上降低信用風(fēng)險。政府監(jiān)管部門應(yīng)及時懲治違法失信行為, 出臺相關(guān)法規(guī)完善信用制度體系, 使其更適應(yīng)金融市場發(fā)展, 有關(guān)部門在加大監(jiān)管力度的同時, 應(yīng)加強與中小商業(yè)銀行、企業(yè)的溝通聯(lián)系, 完善企業(yè)的信用信息檔案, 可以借鑒歐美發(fā)達國家信用體系建設(shè)的成功經(jīng)驗, 利用市場手段對信用進行有效管理。中小商業(yè)銀行可以與國有商業(yè)銀行等發(fā)展較為成熟的金融機構(gòu)汲取信用風(fēng)險管理的經(jīng)驗教訓(xùn), 結(jié)合地方發(fā)展特點, 設(shè)計出符合自身發(fā)展的信用風(fēng)險管理體系。中國人民銀行、銀保監(jiān)局等監(jiān)管部門應(yīng)及時督導(dǎo)地方中小商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展活動, 必要時應(yīng)派出專業(yè)人員進行指導(dǎo), 在金融強監(jiān)管的同時加強與基層金融機構(gòu)的溝通交流。

　　(二) 及時清收不良信貸資產(chǎn), 消除潛在隱患

　　中小商業(yè)銀行應(yīng)時刻關(guān)注信貸資產(chǎn)的質(zhì)量, 加強對企業(yè)資金的使用狀況監(jiān)控, 掌握市場信息, 防范抵押品價值下跌風(fēng)險。不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因是多方面的, 中小商業(yè)銀行在前期調(diào)查階段要完全掌握企業(yè)的信用信息, 對客戶信息進行實地調(diào)查, 科學(xué)合理審批貸款發(fā)放, 禁止盲目追求信貸任務(wù)指標。增強信用風(fēng)險管理制度的合理性和科學(xué)性, 關(guān)注政策發(fā)布以及相關(guān)行業(yè)走向, 避免貸款過于集中于同一行業(yè)。及時清收不良資產(chǎn), 防止風(fēng)險擴散。在貸款后期管理過程中采取多種手段措施保證信貸安全, 加強與借款企業(yè)的溝通, 必要時派遣專人進入企業(yè)實地調(diào)查信貸資金的使用, 協(xié)助企業(yè)進行資金管理, 及時消除潛在隱患。如果發(fā)現(xiàn)借款企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)重大問題或相關(guān)市場行情走弱, 中小商業(yè)銀行要完全掌握信息并及時退出相關(guān)行業(yè), 以避免更大損失。

　　(三) 培養(yǎng)信用風(fēng)險管理文化理念, 健全信貸市場管理制度

　　中小商業(yè)銀行建立科學(xué)的信用風(fēng)險管理, 首先要改變現(xiàn)階段較為保守的信用風(fēng)險管理理念, 在銀行內(nèi)部培養(yǎng)信用風(fēng)險管理文化, 加強培養(yǎng)銀行內(nèi)部人員的風(fēng)險管理意識。完善內(nèi)部人員獎懲制度, 中小商業(yè)銀行應(yīng)加強對銀行員工特別是信貸業(yè)務(wù)人員的日常管理, 對違規(guī)行為進行懲治。建立并完善銀行內(nèi)部的考核準則, 將防范信用風(fēng)險的責(zé)任落實到每一位員工。強化員工的風(fēng)險意識, 要讓銀行內(nèi)部人員認識到風(fēng)險管理的重要性, 同時針對操作風(fēng)險、道德風(fēng)險等其他風(fēng)險的防范工作也要落到實處。巴塞爾協(xié)議要求商業(yè)銀行可使用標準法和內(nèi)部評級法衡量信用風(fēng)險, 我國目前大部分商業(yè)銀行一般采用標準法衡量信用風(fēng)險, 部分實力較為雄厚的銀行則采用內(nèi)部評級法。近年來只有部分商業(yè)銀行開始嘗試采用內(nèi)部評級法, 風(fēng)險的評級需要強大的人力資源做后盾, 中小商業(yè)銀行由于資本總量較小和人力資源較為缺乏, 難以達到普遍使用內(nèi)部評級法進行風(fēng)險管理的要求, 應(yīng)出資大力培養(yǎng)和引進風(fēng)險管理人才, 彌補專業(yè)人員不足的缺口。

　　(四) 建立風(fēng)險預(yù)警機制, 引入信貸資產(chǎn)證券化

　　中小商業(yè)銀行應(yīng)利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)建立企業(yè)信用信息記錄管理系統(tǒng), 針對處于事前、事中、事后的信貸業(yè)務(wù)進行電子化記錄管理, 建立衡量信用風(fēng)險程度的預(yù)警系統(tǒng)進行實時監(jiān)測, 用智能化手段對銀行客戶的信息及時掌控, 防范信用風(fēng)險產(chǎn)生。2005年我國出臺了《金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化監(jiān)督管理辦法》《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》等政策法規(guī)明確了信貸資產(chǎn)證券化的性質(zhì), 到2015年國內(nèi)有27家銀行獲得了信貸資產(chǎn)證券化的辦理資格。山西省中小商業(yè)銀行應(yīng)適時引入信貸資產(chǎn)證券化, 將部分缺乏流動性的長期性信貸資產(chǎn)進行證券化, 從而達到風(fēng)險轉(zhuǎn)移和提高銀行盈利水平的目的。

　　參考文獻：

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