1．民營企業信用風險評價指標體系構建

1．1評價指標體系內容

針對我國民營企業自身特征，在構建企業信用風險評價指標體系的過程中要充分對企業素質進行分析，對企業整體經濟發展情況、經營范圍與產品銷售與盈利水平等進行綜合評價，同時也包括對企業綜合管理情況的評估，如企業職工能力、領導管理能力以及企業內部文化結構等;要對企業資金信用進行評估，通過對企業資產結構、資金鏈運行以及資產質量的分析，進行量化財務指標考察，充分反映企業資金自有率和流動比率，對信貸情況、貸款承付率等全面評估;對企業的經營水平與經濟效益進行綜合評價，包括對產品生產、銷售、開發、費用核算以及納稅與利潤多方面情況考察;另外，對企業發展情景的分析，要對民營企業進行近期考察，對目標實現情況以及長遠規劃等全面分析，并對企業的行業地位以及多元化市場競爭力進行分析，對其目標的制定與措施的落實以及長遠發展趨勢進行分析。

1．2指標體系構建原則

為避免民營企業信用風險評價指標的選擇存在隨意性，要遵循全面性原則、科學性原則、公正性原則、通用性原則、可獲得性原則。民營企業風險評估直接關系到企業長遠發展趨勢，一旦出現評估偏差將會影響企業信用狀況，給企業帶來風險。因此，風險評估指標體系的構建要全面體現民營企業信用狀況。要積極借鑒國外信用風險評估體系構建經驗，使數據結構構建更加豐富、全面、科學。只有在客觀判斷和評估的前提下，才能保證指標體系構建的公正性和有效性。另外，指標體系構建必須要依照國家政策和法律以及規定標準進行，避免偏離經濟發展軌道，使其適用于民營企業中，被債權人和企業理解和認同。

2．基于相似度的民營企業信用風險評級方法

信用評級方法主要是指基于企業的信用狀況完成的等級判定，通過進行系統分析發現，信用評價方式對于信用等級的判定具有科學性。針對民營企業的信用評估方法應用，我國多贊同美國做法，但是也有持反對意見的。認為通過定量方式分析量化評估指標具有客觀性。而通過定性分析則相對比較主觀，需要進行相應的主觀判斷，可以說，采用定量分析相對于定性具有一定的進步性特征。本文中對兩者之間的關系與作用并不做機械性判斷，而是根據實際需要選擇定量或者是定性分析。

2．1定性評估方法

根據分析人員的差異性特征可以進行以下幾個方面的分類:首先，個性特征分析方法:個人可以通過三種方式進行分析，也就是根據因果性原理完成對以表現出來的信用情況以及經濟指標變化情況進行判斷，形成信用狀況信息。這個過程中也可以采用對比類推法，通過結合類推原理將信用狀況與相類似的狀況之間相互結合，形成對未來一段時間范圍內企業信用狀況的評估。其次，集體分析方法:采用個人因素分析方法會受到個人知識結構等多方面因素的限制，因此具有局限性。集中個人形成專業性判斷能夠極大提升信用評估的質量與效果。這項評估方式主要采用的是集體討論方式進行信用評估。最后，專家調查方法:這項評估需要借助于具有專業性能力的專家，通過進行咨詢完成相關信用問題的解決。因為專家的專業性能力相對更強，通過借助于他們的專業性知識與能力，可以充分解決各個方面的實際問題。

2．2信用評估定量分析

首先，比率分析:也就是采用財務分析方法，這也是信用評估當中的主要應用方式。在進行信用評估時很難通過一項數據內容完成整體評估，因此需要計算比率指標內容，這樣就能夠進行判斷，形成科學性結果。其次，還包括趨勢性分析方法、結構性分析方法以及相互對比法。以上三種指標也都是進行信用評估最為主要的使用方式。

3．實際應用研究

結合某食品企業進行實例分析，該企業成立于2000年，總投資金額為3000萬余元，公司總人數達800人。主要生產的是花生系列產品，產品出口國際市場。年生產力能夠達到3000噸。當前企業為了進一步實現擴大再生產，引進專業技術人才達到員工總數的41%，創新費用比重為8%，新型技術裝備更新率為6%，產品銷售收入比重達到原來的28%，資本積累達到4%。

4．結論

綜上所述，在構建民營企業信用風險指標體系以及建立一個新的基于相似度的民營企業信用風險評級方法過程中，要針對企業實際發展情況進行企業人力資源素質、財務狀況、信用狀況和發展前景等各方面因素，結合定性分析和定量分析，實現健全、完善的風險評級方法構建，促進民營企業更好發展。

作者：張宏雷