摘  要：以“經(jīng)濟(jì)人”的充分理性為前提假設(shè)，探討了個(gè)人參與政府投資的利益訴求、政府投資對(duì)個(gè)人利益的影響和個(gè)人的權(quán)衡與計(jì)算。識(shí)別個(gè)人與政府投資互動(dòng)行為的特性并歸類分析，抽象出其不同訴求與應(yīng)對(duì)行為的組合。并針對(duì)組合分類的理論假設(shè)以中國(guó)審計(jì)署典型案例進(jìn)行具體化的闡述與提升，從而總結(jié)出政府投資中個(gè)人的消極行為、積極行為、被動(dòng)防御性行為等違規(guī)行為類型，并相應(yīng)提出對(duì)政府投資進(jìn)行法律規(guī)制的著力點(diǎn)。
關(guān)鍵詞：政府投資；利益訴求；積極行為；消極行為；被動(dòng)防御行為
    政府投資過(guò)程無(wú)論是決策還是執(zhí)行，在在都是由人來(lái)完成的。人是政府投資過(guò)程向前推進(jìn)的最基本的行動(dòng)單元。每個(gè)身處其間的個(gè)人通過(guò)其供職的機(jī)構(gòu)（包括政府部門、國(guó)有企業(yè)，也包括參與政府投資的私營(yíng)部門、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)等）服務(wù)于政府投資，從而在政府投資的過(guò)程中發(fā)揮著個(gè)人的影響和作用。因此，政府投資從過(guò)程到結(jié)果，無(wú)處不有個(gè)人影響的印記。
    個(gè)人的影響與作用只有通過(guò)其行為方能加諸政府投資之上，而個(gè)人的行為又是受其思維、心理和意識(shí)的支配。政府投資首先對(duì)于每一個(gè)為其服務(wù)的個(gè)人提出了盡職盡責(zé)的要求；政府投資的成功將為部分的個(gè)人提供政治上或者經(jīng)濟(jì)上的上升機(jī)會(huì)；政府投資涉及的巨大資本和重多重要的權(quán)力也會(huì)為個(gè)人在經(jīng)濟(jì)上的非分欲望提供了充分的想象空間；而政府投資由于其巨大的規(guī)模和錯(cuò)綜復(fù)雜的內(nèi)外部關(guān)系所蘊(yùn)含的困難與風(fēng)險(xiǎn)也是對(duì)個(gè)人能力與勇氣的挑戰(zhàn)。面對(duì)這諸多的要求、機(jī)會(huì)、誘惑與挑戰(zhàn)，個(gè)人的思維、心理和意識(shí)活動(dòng)時(shí)刻都在做著權(quán)衡與抉擇。而權(quán)衡與抉擇所據(jù)以為核心或者標(biāo)準(zhǔn)的是每個(gè)人在其服務(wù)于政府投資的過(guò)程中所追求的個(gè)人的利益訴求。
    每一個(gè)人，無(wú)論他（或她）服務(wù)于政府和國(guó)家還是任職于私營(yíng)部門，他（或她）首先是他（或她）自己本身。服務(wù)于政府和國(guó)家并不能改變其基本的特質(zhì)。筆者此處對(duì)個(gè)人的分析，一個(gè)最基本的前提假設(shè)是所有在此被考慮的個(gè)人都具備充分理性。本研究將借鑒經(jīng)濟(jì)學(xué)中“經(jīng)濟(jì)人”的概念作為對(duì)個(gè)人基本特質(zhì)的描述。作為經(jīng)濟(jì)人，個(gè)人在其行為時(shí)必然有利益的訴求。這種訴求所衡量的既包括直接的經(jīng)濟(jì)利益，也包括那些不表現(xiàn)為直接經(jīng)濟(jì)利益的因素，如榮譽(yù)、地位、個(gè)人的價(jià)值追求等。個(gè)人最后的判斷與抉擇，是綜合考慮了這些利益和因素之后，經(jīng)權(quán)衡做出的；當(dāng)外部條件發(fā)生變化時(shí)，個(gè)人將面對(duì)新的機(jī)會(huì)和考驗(yàn)，因應(yīng)變化而做出反應(yīng)當(dāng)在情理之中。這種反應(yīng)表現(xiàn)為對(duì)個(gè)人利益訴求的重新調(diào)整。
    一、個(gè)人的利益訴求
    筆者認(rèn)為利益訴求，是個(gè)人為了維持現(xiàn)有利益或者增益其利益所形成的期望和行動(dòng)的動(dòng)力。這里的利益既包括經(jīng)濟(jì)上的、政治上的，也包括個(gè)人追求理想、踐行信仰、實(shí)現(xiàn)道德倫理價(jià)值的權(quán)利與機(jī)會(huì)。由于工作、職位、級(jí)別、性格、年齡、文化背景、宗教信仰以及價(jià)值取向的不同，每一個(gè)個(gè)人的利益觀不近相同，訴求也是千差萬(wàn)別的。尤其是當(dāng)個(gè)人的利益訴求需要經(jīng)過(guò)多種因素的權(quán)衡之后才能付諸行動(dòng)并進(jìn)而影響個(gè)人投身其中的那些過(guò)程，那么這種權(quán)衡的差別將更加巨大。但是，如果我們?cè)噲D把每個(gè)個(gè)人可能有所訴求的方面一一列舉出來(lái)，卻可以發(fā)現(xiàn)那也并非是難以企及的事情，盡管這樣的列舉不見得能做到萬(wàn)無(wú)一失。那么差別的存在僅僅是由于每個(gè)個(gè)人在同一個(gè)方面所訴求的程度不同或者每個(gè)方面在個(gè)人的權(quán)衡中被分配的權(quán)重不同。如果我們?cè)賹⑦@些方面做一番歸類，很容易看到看似千變?nèi)f化的利益訴求無(wú)不歸屬于經(jīng)濟(jì)的、政治的、或者榮譽(yù)性的這樣若干有限的范疇。
    （一）經(jīng)濟(jì)性利益訴求
    對(duì)于參與政府投資過(guò)程的個(gè)人，其經(jīng)濟(jì)利益訴求包括了兩個(gè)可能的層面。其一，不希望政府投資項(xiàng)目導(dǎo)致個(gè)人經(jīng)濟(jì)回報(bào)的下降，至少應(yīng)維持現(xiàn)有水平；其二，在可能的情況下，期望個(gè)人的經(jīng)濟(jì)回報(bào)有所提高，即經(jīng)濟(jì)利益的增益。如果說(shuō)前者是人之常情，后者就有可能是非分之想了。所謂可能是非分之想，是因?yàn)檎顿Y并不一定為個(gè)人必然帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的增益。這種對(duì)經(jīng)濟(jì)利益增益的訴求在不同的個(gè)人身上有不同的表達(dá)：政府官員期望利用權(quán)力和掌握的資源獲取巨大經(jīng)濟(jì)收入；企業(yè)經(jīng)營(yíng)者期望在招投標(biāo)中排除競(jìng)爭(zhēng)、期望更高的利潤(rùn)率；咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)人員期望獲得更高的服務(wù)報(bào)酬、期望由于本次服務(wù)而獲得之后更多的服務(wù)訂單；普通公務(wù)人員期望通過(guò)本次政府投資項(xiàng)目自己供職的部門能為自己提供更高的報(bào)酬；普通企業(yè)職員期望通過(guò)本次政府投資項(xiàng)目自己供職的企業(yè)能為自己提供更高的報(bào)酬。
    （二）政治性利益訴求
    政治性利益訴求主要存在政府官員和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者這一類人群之中。政治生命與執(zhí)政成績(jī)是其政治利益訴求的核心內(nèi)容。一方面，不希望政府投資的決策與實(shí)施導(dǎo)致個(gè)人政治資源的損失或者執(zhí)政業(yè)績(jī)的損害；另一方面，則希望通過(guò)政府投資的成功積累個(gè)人的執(zhí)政成績(jī)、提高個(gè)人的政治聲望。使政府投資成為自己升遷的階梯。
    （三）榮譽(yù)性利益訴求
    由于缺乏直接的一手資料，我們無(wú)法確定是否存在純粹的既無(wú)經(jīng)濟(jì)性利益訴求也無(wú)政治利益訴求的個(gè)人和行為。但是，我們不能就此否認(rèn)存在“純粹”的可能。假如存在以追求理想、踐行信仰、以實(shí)現(xiàn)某種道德或倫理所尊奉的價(jià)值為唯一目的的訴求，我們可以將之稱為榮譽(yù)性利益訴求。必須提醒的是，榮譽(yù)性的利益訴求雖然看似“純粹”，但是其訴求的目標(biāo)與政府投資往往涉及的極為現(xiàn)實(shí)的內(nèi)容有相當(dāng)?shù)木嚯x。而且榮譽(yù)性利益訴求更容易使個(gè)人因“道德的居高臨下”而走向偏執(zhí)。
    在實(shí)際的情況中，個(gè)人的利益訴求往往不是單一方面的。它可能是在經(jīng)濟(jì)上、政治上以及榮譽(yù)上綜合的訴求。
    二、個(gè)人利益訴求與政府投資的互動(dòng)關(guān)系
    政府投資個(gè)體行為層面的基于三重因素：個(gè)人的利益訴求、政府投資對(duì)個(gè)人利益的影響和個(gè)人的權(quán)衡與計(jì)算。每個(gè)身處政府投資間的個(gè)人通過(guò)其供職的機(jī)構(gòu)服務(wù)于政府投資，從而在政府投資的過(guò)程中發(fā)揮著個(gè)人的影響和作用。因此，政府投資從過(guò)程到結(jié)果，無(wú)處不有個(gè)人影響的印記。個(gè)人的影響與作用只有通過(guò)其行為方能加諸政府投資之上，而個(gè)人的行為又是受其思維、心理和意識(shí)的支配。作為經(jīng)濟(jì)人，個(gè)人在其行為時(shí)必然有利益的訴求。這種訴求所衡量的既包括直接的經(jīng)濟(jì)利益，也包括那些不表現(xiàn)為直接經(jīng)濟(jì)利益的因素，如榮譽(yù)性、政治性利益訴求等。個(gè)人最后的判斷與抉擇，是綜合考慮了這些利益和因素之后，經(jīng)權(quán)衡做出的；當(dāng)外部條件發(fā)生變化時(shí)，個(gè)人將面對(duì)新的機(jī)會(huì)和考驗(yàn)，因應(yīng)變化而做出反應(yīng)當(dāng)在情理之中。這種反應(yīng)表現(xiàn)為對(duì)個(gè)人利益訴求的重新調(diào)整。個(gè)人的利益訴求不是靜止不動(dòng)的。應(yīng)對(duì)政府投資過(guò)程可能帶來(lái)的影響，個(gè)人會(huì)對(duì)自己的利益訴求做出相應(yīng)的調(diào)整。