一、計劃管理方面

計劃管理效能監(jiān)察是對采購計劃中所列物資名稱、數(shù)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、采購方式等的真實性、合理性等進(jìn)行的監(jiān)督檢查。重點監(jiān)察物資采購計劃是否與上級部門批復(fù)的計劃相符，計劃采購物資的數(shù)量、品種規(guī)格、質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及供資時間是否與生產(chǎn)經(jīng)營實際相符，計劃采購的工程材料數(shù)量是否與工程圖紙設(shè)計、概算等相符，是否結(jié)合施工進(jìn)度、現(xiàn)有庫存量、安全庫存量等因素編制計劃等。

二、采購管理方面

在此方面主要針對物資采購方式、采購價格和供應(yīng)商管理開展重點監(jiān)察。

1.采購方式。在監(jiān)察過程中需要審查有無拆解合同，規(guī)避招標(biāo)的現(xiàn)象；是否存在明標(biāo)暗定虛假招標(biāo)行為；是否存在明顯陪標(biāo)、串標(biāo)通過評審行為；是否存在不嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果等問題。

2.采購價格。主要監(jiān)察采購價格的定價依據(jù)，是物資采購效能監(jiān)察的關(guān)鍵。監(jiān)察中要遵守“比質(zhì)在先、比價在后”的基本原則，在比質(zhì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行比價，確保采購的物資不僅質(zhì)優(yōu)而且價廉。在對采購價格進(jìn)行監(jiān)察過程中，一是要確定適當(dāng)?shù)奈镔Y監(jiān)察范圍。物資采購價格效能監(jiān)察的難點在于每年采購的物資品種繁多、數(shù)量大、金額高和比價工作量大等，監(jiān)察人員沒有足夠精力逐一進(jìn)行核實，只能采取抽查的方式。為此應(yīng)將抽查重點放在本單位管理權(quán)限大、易于監(jiān)察的自購物資方面。二是要選擇恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)察方法。監(jiān)察人員對抽查的物資可主要采用網(wǎng)上詢價、市場調(diào)查、成本分析等方法進(jìn)行監(jiān)察。

3.供應(yīng)商管理。主要監(jiān)察管理中是否存在不執(zhí)行物資管理規(guī)定，采購直接指定供應(yīng)商的行為；選擇的供應(yīng)商是否是網(wǎng)內(nèi)成員；供應(yīng)商資質(zhì)、資信、產(chǎn)品質(zhì)量、供貨能力等是否滿足油田生產(chǎn)實際需要；供應(yīng)商主體資格的合法性、主體資格的有效性、經(jīng)營資格的合法性是否經(jīng)過嚴(yán)格審查；是否存在選用無資質(zhì)、超資質(zhì)及提供虛假資質(zhì)等供應(yīng)商現(xiàn)象。

三、合同管理方面

監(jiān)察人員應(yīng)審查合同內(nèi)容是否嚴(yán)密、準(zhǔn)確，條款是否齊全；是否存在簽訂虛假合同、變通變項合同問題；是否存在事后合同，是否嚴(yán)格按照產(chǎn)品質(zhì)量要求、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及計劃到貨時間簽訂合同；合同約定是否存在潛在風(fēng)險；合同簽訂、履行、變更、終止或解除等資料是否齊全，符合歸檔要求等。

四、物資驗收及使用管理方面

在物資驗收階段，監(jiān)察人員主要檢查驗收部門是否執(zhí)行了驗數(shù)量、驗規(guī)格、驗品種、驗質(zhì)量的“四驗”制度；檢查物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量要求是否與采購計劃、合同一致，不一致或質(zhì)量不合格的產(chǎn)品是否依據(jù)合同進(jìn)行了退貨或索賠處理；通過行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)范等文件資料，審核需要進(jìn)行檢驗實驗的物資是否進(jìn)行了檢驗試驗并取得證明文件；有無變通變項，或者出具虛假物資驗收或使用記錄等問題。

五、問題整改監(jiān)察方面

只查不改，等于沒查。只有抓好效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，才能切實將效能監(jiān)察成果轉(zhuǎn)化成經(jīng)濟(jì)效益、轉(zhuǎn)化成管理效益。為此，在效能監(jiān)察項目結(jié)束后，要按照“監(jiān)察出效率、監(jiān)察出效益、監(jiān)察出規(guī)范”的工作理念，高度重視效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，在采納監(jiān)察建議的同時，把監(jiān)察工作的成果作為企業(yè)經(jīng)營管理政策調(diào)整的基礎(chǔ)和依據(jù)，可有效地提升企業(yè)經(jīng)營管理水平。

六、效果及認(rèn)識

本單位自2010年開展物資采購管理效能監(jiān)察工作以來，累計核減物資價款87萬元，清退不合格物資313萬元，累計完善相關(guān)管理制度9項，補(bǔ)充各類條款43條，所發(fā)現(xiàn)的拆解合同規(guī)避招標(biāo)、質(zhì)次價高等各類管理問題絕大部分得到整改，降低了企業(yè)成本，提高企業(yè)效益，促進(jìn)了企業(yè)物資采購管理水平的提升。通過幾年的物資采購效能監(jiān)察工作取得如下認(rèn)識：一是建立健全內(nèi)部控制制度，是做好物資采購效能監(jiān)察的基本保障；二是全過程的效能監(jiān)察、確定合理的監(jiān)察重點是做好物資采購效能監(jiān)察工作的必要條件；三是要及時開展后續(xù)跟蹤檢查，是確保效能監(jiān)察成果的全面落實的關(guān)鍵。

作者：吳鋒 單位：大慶油田第七采油廠