一、中介機構在信貸運作中存在的風險

抵押擔保是銀行控制信貸風險的基本手段，信貸實踐中通常會要求借款人對擬發放的貸款提供抵押物，并提交中介機構出具的資產價值評估報告，而銀行則按照抵押物評估價值的一定比例，發放貸款。抵押物評估價值，直接影響到抵押擔保貸款的額度。按照國家發改委、財政部發布的《資產評估收費管理辦法》規定，資產評估計件收費可以按被評估資產賬面原值(無賬面原值可按評估價值或重置價值)為計費額度，采取差額定率累進計算辦法收取評估費用，也就是說，資產價值越高，中介機構收取的評估費越多。加之銀行設定抵押物價值的評估費通常由企業承擔，導致一些評估中介為了迎合借款人或擔保人的特定意圖，不按行業規范確定評估方法，高估抵押資產評估價值，給銀行貸款帶來重大風險。

二、中介機構在銀行信貸運作中不作為的原因

(一)中介機構違規成本低而收益大。我國目前的中介機構管理，主要還依靠行業協會，對一些違規中介機構的處理偏輕，不足以起到震懾作用。

(二)經營行通過中介機構轉移責任和風險。由于自身專業知識有限，業務人員在信貸運作中采取以下方式，最大限度地規避自己的責任和風險——只要在信貸運作中使用的財務報表是經過會計師事務所或審計師事務所審計過的，自己就符合業務規范了；——只要為貸款設定的抵押物價值經過中介評估，貸款額度在規定的抵押率范圍內，自己就符合業務規范了。帶來的問題是：重表面輕實質、重形式輕內容，從而使中介機構在信貸業務運作中的不作為有了滋生的土壤。

(三)銀行對中介機構缺乏系統有效的控制措施。首先，對于使用中介機構提供的虛假財務報表，造成風險損失時，無法追究中介的經濟責任，即使追究中介責任，由于中介多為有限責任公司，最低注冊資本為30萬元人民幣，其實際能夠承擔的經濟責任相較銀行損失，微乎其微；其次，由于銀行業務人員專業知識不足，對中介機構出具的報告缺乏專業審查和識別能力；再次，委托中介機構的費用都是借款人支付，中介機構產生了為利益出賣自己的獨立性和公正性，按委托人的意愿出具報告的動機。

三、針對中介機構在信貸運作中存在的風險，銀行應從以下方面入手，減少風險或損失

(一)“天下熙熙，皆為利來；天下攘攘，皆為利往”。銀行要想最大限度地減少中介機構不作為，不盡職現象，對于自身無法勝任，確需依靠外部評估的業務，必須明確銀行為委托人，相應費用由銀行承擔。同時完善與中介機構的合同內容，設定責任條款，以降低中介機構的負效應。

(二)加強隊伍建設，組建自己的內部評估機構，減少對中介的依賴。首先，面向社會，招收有相應資質的專業人員，充實銀行隊伍；其次，鼓勵在職員工參加專業資質考試，將具備專業資質的人才，充實到相應工作崗位。

(三)通過職業培訓，提高現有員工的知識水平，增強風險識別能力。如果所有企業的財務報表都通過銀行內部的機構來完成，是不現實的；所有申請貸款企業的財務報表審計費用均由銀行承擔，也是不現實的。所以，銀行應明確區分內部評估和外部審計、評估的業務范圍，同時通過職業培訓，提高員工的專業知識水平和風險識別能力。高度重視實地調查，通過與企業上下游企業、競爭對手等多個渠道獲得的信息，從多個角度相互印證企業財務報表的真實性，避免虛假財務信息誤導決策；通過實地調查、專業評估和抵押物公開交易信息，合理確定抵質押物價值，在設定抵押時，避免抵押物價值被高估。

(四)對中介機構實行準入制度。對發生道德風險或重大工作失誤的中介機構要堅決拒之門外。同時，定期對已經準入的中介機構進行后評價。

(五)積極反映、建議，推動行業協會對中介機構的治理整頓工作，構建中介機構的聲譽機制，促進中介機構的良性發展。

本文作者：劉?q 單位：中國農業銀行新疆兵團分行