非法吸收公眾存款罪的立法目的

目的是全部法律的源頭，法律中的每一個(gè)條文都源于目的。因此，探求立法目的的解釋方法是法律解釋中具有終極意義的方法，其他所有刑法解釋的方法，當(dāng)其結(jié)論有沖突或歧義時(shí)，必須由目的解釋方法來最終確定。那么，非法吸收公眾存款罪的立法目的是什么呢？自然人、單位之間的投、融資行為，可以從不同的角度進(jìn)行區(qū)分。從資金供給方和實(shí)際需求方的關(guān)系上，有直接融資和間接融資之分。前者是資金的供需雙方不通過金融中介機(jī)構(gòu)直接形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系的行為，即非金融企業(yè)?自然人?向非金融機(jī)構(gòu)投資人直接融資用來生產(chǎn)經(jīng)營，后者指資金供需雙方通過金融中介機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)資金融通的行為，包括非金融企業(yè)?自然人?向金融企業(yè)融資，或者非金融企業(yè)、自然人向金融企業(yè)存款的行為。直接融資的工具有商業(yè)票據(jù)、直接借貸憑證、股票、債券等。直接融資中資金供給方所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大。間接融資的工具有存單、貸款合約等。間接融資中，由于以銀行等金融機(jī)構(gòu)作為中介，資金提供方的安全性高，但是收益較低，資金使用方可以得到較大規(guī)模的資金，但受銀行管理制度等諸多制約。直接融資中，投資人和融資人雙方形成股權(quán)或債權(quán)關(guān)系，而間接融資中，存款人、金融企業(yè)和融資人三方形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系。間接融資以金融中介機(jī)構(gòu)的信貸經(jīng)營行為為必要條件。

所謂信貸經(jīng)營行為，即吸收存款，貸出后收回，并以此獲取利差收益的行為。從資金供需雙方的關(guān)系來看，有熟人間的融資行為和陌生人之間的融資行為。熟人之間的融資行為只能是直接融資。間接融資由于有中介機(jī)構(gòu)的存在，資金的實(shí)際供、需雙方不存在直接的信息溝通，因而資金供需雙方的融資行為屬于陌生人融資。不過，盡管資金供、需雙方互相不熟悉，但都和中介機(jī)構(gòu)之間熟悉的情況是存在的。熟人之間雙方信息對(duì)稱，投資人對(duì)融資人的個(gè)人信用、項(xiàng)目前景等信息掌握全面，資金安全性高，融資成本低，但是融資數(shù)量有限。陌生人之間既可以發(fā)生直接融資也可以發(fā)生間接融資。陌生人之間的投、融資關(guān)系，即融資人向社會(huì)的融資，往往發(fā)生的融資數(shù)額較大，但是由于雙方本來不熟悉，往往需要額外建立特殊的市場(chǎng)規(guī)則，如嚴(yán)格的會(huì)計(jì)制度或者信息披露制度等，保障雙方之間信息的對(duì)稱，從而保障資金的安全。從調(diào)整融資關(guān)系的法律體系上來看，法律對(duì)不同的融資關(guān)系，采取不同的保護(hù)措施：熟人之間的融資行為，往往通過個(gè)人信用和主體個(gè)人的鑒別能力來維系其安全性，遵循私法自治的原則，主要通過《民法通則》、《物權(quán)法》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《合伙企業(yè)法》以及《公司法》中的有限公司制度等保障資金的安全和借貸合同的效力。刑法中通過保障所有權(quán)、合同權(quán)利的各罪名，如侵占罪、詐騙罪、合同詐騙罪等維系其最基本的安全。陌生人之間的直接融資，其實(shí)是企業(yè)向社會(huì)募集資金的活動(dòng)，通過發(fā)行企業(yè)債券、股票或者其他方式進(jìn)行，融資來源是社會(huì)公眾，用途是企業(yè)自用。這種融資行為，由于資金的供需雙方并不熟悉，因此，不能通過個(gè)人信用維系其資金安全，必須通過法的信用保障其安全性和效益。

對(duì)此，各國均設(shè)立《公司法》、《證券法》等，要求企業(yè)規(guī)范運(yùn)作，并且準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地披露其經(jīng)營狀況的重要信息，并設(shè)立了完善的退出制度，以保障投資人的知情權(quán)和資金安全。對(duì)于該類投資行為，刑法通過設(shè)立眾多的涉及公司、企業(yè)、證券市場(chǎng)主體和行為的犯罪，如第158—169條之一，第178條第2款，179條182條等，保障直接融資主體的合格、融資人經(jīng)營行為的規(guī)范和融資人經(jīng)營環(huán)境的正常秩序①。其中，與吸收公眾資金直接相關(guān)的條文是第179條擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪。由于《公司法》、《證券法》等對(duì)可以進(jìn)行社會(huì)融資的企業(yè)，具有嚴(yán)格的要求，包括資本規(guī)模、資本質(zhì)量、管理規(guī)范程度等各個(gè)方面，并通過審批制嚴(yán)把入口，拒絕不能達(dá)標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行社會(huì)直接融資，從而保障供方的資金安全。未經(jīng)批準(zhǔn)，不具有合格的資本規(guī)模、質(zhì)量和管理規(guī)范程度，未能向社會(huì)投資人充分、及時(shí)、準(zhǔn)確地披露經(jīng)營信息，不利于投資人正確地判斷是否投資，也不利于保障其資金安全，危害嚴(yán)重者因而需要通過刑罰加以威嚇。陌生人之間的間接融資，即先通過吸收存款等方式吸收社會(huì)不特定對(duì)象的資金，然后通過放貸等方式將資金借貸給他人使用。這種行為即商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)行為。該行為的資金實(shí)際供給人和實(shí)際需求人沒有直接聯(lián)系，不具有信息對(duì)稱性，因此不能通過熟人之間的個(gè)人信用保障資金安全，而必須通過保障金融中介機(jī)構(gòu)的信用和償還能力來保護(hù)資金安全。國家由此設(shè)立《商業(yè)銀行法》等法律規(guī)范，規(guī)定商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金率、資本充足率、存貸比等，控制商業(yè)銀行信貸資金經(jīng)營的效益性與安全性的合理關(guān)系，維系商業(yè)銀行的信用能力。

刑法通過設(shè)立保障商業(yè)銀行主體資格、運(yùn)營規(guī)范和資金安全等罪名來保障商業(yè)銀行的信用能力，如174條擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪、偽造變?cè)臁⑥D(zhuǎn)讓金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證、批準(zhǔn)文件罪，175條高利轉(zhuǎn)貸罪，175條之一騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，177條偽造變?cè)旖鹑谄弊C罪，以及諸多信用卡犯罪等罪名。其中，和公眾資金直接相關(guān)的是非法吸收公眾存款罪。非法吸收公眾存款罪，最初是在1995年6月30日全國人大常委會(huì)通過的《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》?以下簡稱《決定》?中設(shè)立的。為什么要制定該《決定》？《關(guān)于懲治破壞金融秩序的犯罪分子的決定?草案?的說明》指出“目前，金融領(lǐng)域的犯罪活動(dòng)比較突出，偽造貨幣和偽造票據(jù)、信用證、信用卡等金融詐騙犯罪明顯增加，詐騙數(shù)額越來越大，危害十分嚴(yán)重。為了維護(hù)金融秩序，保障改革開放和社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的順利進(jìn)行……結(jié)合中國人民銀行法以及商業(yè)銀行法、票據(jù)法、保險(xiǎn)法等法律草案的有關(guān)規(guī)定，起草了《關(guān)于懲治破壞金融秩序的犯罪分子的決定?草案?》?以下簡稱“決定”?，對(duì)刑法關(guān)于偽造國家貨幣或者販運(yùn)偽造的國家貨幣罪、偽造支票罪、違反金融法規(guī)投機(jī)倒把罪和詐騙罪的規(guī)定，作了補(bǔ)充和修改。”該《說明》又指出：“‘決定’草案著重打擊金融詐騙犯罪，依照中國人民銀行法以及正在審議的商業(yè)銀行法、票據(jù)法、保險(xiǎn)法等法律草案中規(guī)定的應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任的犯罪行為，作了具體規(guī)定，包括：?一?偽造貨幣罪，以及走私、出售、購買、運(yùn)輸、持有、使用偽造貨幣的犯罪；?二?未經(jīng)批準(zhǔn)擅自設(shè)立商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)，以及非法吸收或者變相吸收公眾存款的犯罪；……”。根據(jù)該說明，在《決定》中設(shè)立非法吸收公眾存款罪立法理由有二：一是打擊金融詐騙犯罪；二是呼應(yīng)和細(xì)化已經(jīng)制定了的《人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》中的刑事責(zé)任條款。因此，除了著重打擊金融詐騙犯罪的目的外，《決定》和《商業(yè)銀行法》中設(shè)立非法吸收公眾存款罪的立法目的是一致的。那么，《商業(yè)銀行法》設(shè)立非法吸收公眾存款罪的立法目的是什么呢？我國《商業(yè)銀行法》?1995年?第11條規(guī)定“設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用‘銀行’字樣。”