本文作者：熊曉莉 單位：北京農(nóng)商銀行金融市場(chǎng)部

金融風(fēng)險(xiǎn)是指金融企業(yè)因經(jīng)營(yíng)管理不善以及經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過(guò)程中的各種不確定性因素等原因引起的金融企業(yè)出現(xiàn)損失，從而影響宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展，導(dǎo)致一國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)停滯甚至倒退的可能性。經(jīng)過(guò)多年的改革與發(fā)展，我國(guó)金融也已經(jīng)初步形成了一個(gè)多層次和競(jìng)爭(zhēng)有度的金融市場(chǎng)。隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，特別是我國(guó)加入世界貿(mào)易組織之后，我國(guó)金融市場(chǎng)與國(guó)際金融市場(chǎng)開(kāi)始接軌。這在很大程度上促進(jìn)了我國(guó)金融行業(yè)的發(fā)展，有力于我國(guó)經(jīng)濟(jì)的繁榮，但是應(yīng)該看到，在全球化的大背景下，任何一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)危機(jī)都有可能轉(zhuǎn)嫁到我國(guó)，給我國(guó)的經(jīng)濟(jì)造成巨大的影響。因此，我國(guó)應(yīng)該對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)的危害有一個(gè)深刻的認(rèn)識(shí)，對(duì)金融危機(jī)形成的原因進(jìn)行深入的分析，從而提升抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。

1金融風(fēng)險(xiǎn)形成的原因分析

導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的因素很多，很多不確定的因素都有可能對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成重大的影響，從而導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。一旦出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)，往往會(huì)造成一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度放慢，甚至是倒退。導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的原因主要包括以下幾個(gè)方面：

1.1客觀原因

（1）國(guó)家金融體制弊端的影響

改革開(kāi)放之前，我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，國(guó)家對(duì)于經(jīng)濟(jì)往往直接進(jìn)行行政干預(yù)，很多時(shí)候銀行存款直接被政府當(dāng)作財(cái)政資金來(lái)進(jìn)行使用。而企業(yè)由于各種原因沒(méi)有及時(shí)還款，從而導(dǎo)致銀行存折大量的不良貸款，在很大程度上增加了風(fēng)險(xiǎn)。

（2）企業(yè)方面存在問(wèn)題的影響

銀行貸款時(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)資本的重要來(lái)源，很多企業(yè)從銀行貸款之后沒(méi)有進(jìn)行科學(xué)的經(jīng)營(yíng)，從而使自身沒(méi)有能力來(lái)歸還貸款。還有很多企業(yè)沒(méi)有進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，盲目的貸款擴(kuò)大業(yè)務(wù)，一旦經(jīng)營(yíng)失敗，勢(shì)必?zé)o法還款。還有很多企業(yè)只是一味的進(jìn)行貸款，將貸款資金中飽私囊，這些在很大程度上增加了銀行的壞賬，導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)上升。

（3）市場(chǎng)不確定因素的影響

隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立和不斷完善，我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)通過(guò)貸款獲得收益。很多金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行投資的過(guò)程當(dāng)中沒(méi)有充分考慮到市場(chǎng)的復(fù)雜性，從而導(dǎo)致資金無(wú)法回收，帶來(lái)金融風(fēng)險(xiǎn)。

1.2主觀原因

（1）內(nèi)部控制薄弱,風(fēng)險(xiǎn)自控能力不強(qiáng)

金融企業(yè)的內(nèi)部控制是金融風(fēng)險(xiǎn)自控機(jī)制的一個(gè)重要組成部分。由于金融業(yè)經(jīng)營(yíng)對(duì)象具有特殊性，所以如果內(nèi)部控制不健全或者運(yùn)轉(zhuǎn)失靈，很容易產(chǎn)生巨大且不易挽回的損失。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在很大程度上促進(jìn)了我國(guó)金融市場(chǎng)的繁榮。但是由于我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展時(shí)間較短，在很多方面都存在一些問(wèn)題，沒(méi)有形成完善的內(nèi)部控制制度，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，沒(méi)有良好的發(fā)展環(huán)境。當(dāng)前對(duì)于金融市場(chǎng)的內(nèi)部控制缺乏足夠的重視，尚沒(méi)有形成一個(gè)良好的外部環(huán)境，從而導(dǎo)致金融市場(chǎng)當(dāng)中各種違規(guī)的現(xiàn)象比較猖獗。第二，沒(méi)有建立健全完善的控制制度。

（2）管理不善,經(jīng)營(yíng)欠佳,加大了金融風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理水平普遍偏低，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，缺乏專(zhuān)業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人才，現(xiàn)有的從業(yè)者素質(zhì)不高。很多管理人員缺乏遠(yuǎn)見(jiàn)，在管理工作當(dāng)中不能夠看到長(zhǎng)遠(yuǎn)的利益，只是注重眼前利益，不利于金融機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。第二，投資不合理。當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)投資往往都針對(duì)國(guó)有企業(yè)，而對(duì)于其它所有制經(jīng)濟(jì)的投資往往不足，這在很大程度上造成投資構(gòu)成單一，增加了資金回收的風(fēng)險(xiǎn)。很多國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況不佳，往往不能及時(shí)的歸還貸款，而非公有制經(jīng)濟(jì)又無(wú)法獲得足夠的資金發(fā)展。這些最終都給金融機(jī)構(gòu)增加了風(fēng)險(xiǎn)。第三，違法經(jīng)營(yíng)情況嚴(yán)重。有的金融企業(yè)設(shè)賬外賬,進(jìn)行賬外違法經(jīng)營(yíng);有的企業(yè)管理人員,利用財(cái)務(wù)管理漏洞,貪污受賄、挪用公款,大肆侵吞金融企業(yè)資財(cái)?shù)取＿@些情況的發(fā)生,掩蓋了我國(guó)金融系統(tǒng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

2化解金融風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

2.1加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè),提高內(nèi)部控制的約束力

首先,建立良好的控制環(huán)境。控制環(huán)境在內(nèi)部控制的建立和實(shí)施方面起著至關(guān)重要的作用。如果金融企業(yè)的管理人員對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施非常重視,能認(rèn)真研究和采用針對(duì)企業(yè)本身的嚴(yán)密完善的內(nèi)部控制,并督促全體員工遵守,而且自己也能身體力行,起帶頭作用,控制環(huán)境就好,就可能少出問(wèn)題和不出問(wèn)題。為此,管理人員應(yīng)自覺(jué)營(yíng)造良好的控制環(huán)境,國(guó)家及外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制建立實(shí)施方面有嚴(yán)格要求并監(jiān)督實(shí)施。其次,建立健全內(nèi)部控制。在具備良好的控制環(huán)境基礎(chǔ)上,企業(yè)應(yīng)在信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制活動(dòng)方面完善制度,如通過(guò)信息系統(tǒng)的建立,使信息的收集和提供能保證有關(guān)人員職責(zé)的履行,通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序的建立,能使風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)得到識(shí)別和化解,通過(guò)控制活動(dòng)的建立和實(shí)施,使授權(quán)、信息處理、實(shí)物、職責(zé)分離等方面得到有效的控制等。

2.2加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)營(yíng)效益,增強(qiáng)金融企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力

一是全面提高經(jīng)營(yíng)者的專(zhuān)業(yè)素質(zhì),將那些具有較高的道德品質(zhì)、文化知識(shí)和水平,具有遠(yuǎn)見(jiàn)和戰(zhàn)略眼光的高素質(zhì)人才選拔到領(lǐng)導(dǎo)崗位上來(lái),對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高他們的水平和能力,使金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)者能適應(yīng)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的需要;二是科學(xué)合理的投放資金,優(yōu)化金融資金投資結(jié)構(gòu)。金融企業(yè)的信貸投放應(yīng)以收益能否實(shí)現(xiàn)作為衡量的主要標(biāo)準(zhǔn),不論是國(guó)有企業(yè)還是非國(guó)有企業(yè),只要發(fā)展前景好,有實(shí)力歸還貸款,就應(yīng)從信貸方面加以支持。為此,國(guó)家在政策的導(dǎo)向以及各金融機(jī)構(gòu)在年度計(jì)劃的制定中應(yīng)將經(jīng)濟(jì)效益好、有發(fā)展?jié)摿Α⒂心芰w還貸款的企業(yè)列入支持的范圍,而不論其是國(guó)有企業(yè)還是非國(guó)有企業(yè)。特別要注意對(duì)非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的支持力度,使非國(guó)有經(jīng)濟(jì)主體享受同國(guó)有經(jīng)濟(jì)主體一樣的貸款待遇,在資金遇到困難時(shí)能及時(shí)得到補(bǔ)充和幫助;三是建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。一方面在資金的投放、貸出方面,建立投放前的調(diào)查,對(duì)被投放單位信用、經(jīng)營(yíng)等情況作深入細(xì)致的了解,嚴(yán)把審批關(guān),對(duì)不符合條件的企業(yè)堅(jiān)決不予投放,確保投放的效益和收回。

2.3減少政府干預(yù),理順銀企關(guān)系

首先,深化金融體制改革,對(duì)部分金融機(jī)構(gòu)實(shí)行合并、改組、改制、增資等資產(chǎn)重組,優(yōu)化金融資產(chǎn)結(jié)構(gòu),最終達(dá)到最佳的資源配置。其次,對(duì)由于政府原因?qū)е碌慕鹑跈C(jī)構(gòu)政策性壞賬,由政府買(mǎi)單以化解和消除商業(yè)銀行的隱患。第三,政府部門(mén)應(yīng)放權(quán),減少對(duì)金融企業(yè)的干預(yù),使我國(guó)的金融企業(yè)真正成為產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)的法人實(shí)體和競(jìng)爭(zhēng)主體。第四,督促金融企業(yè)完善商業(yè)信用和建立健全相關(guān)制度,如制定信用政策,使企業(yè)嚴(yán)格按授信規(guī)定貸款,保證貸款的正常收回。建立風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)制以及責(zé)任追究制度等,減少金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。